Bagaimana Membuat Daftar Sertifikat Deposito pada Laporan Keuangan

Laporan keuangan memiliki empat komponen: neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas, dan laporan ekuitas pemegang saham. Neraca adalah pernyataan tentang apa yang dimiliki dan dimiliki bisnis pada saat tertentu. Laporan laba rugi menunjukkan berapa banyak uang yang dihasilkan atau hilang perusahaan dan dibelanjakan selama periode tertentu. Laporan arus kas menunjukkan pergerakan uang masuk dan keluar perusahaan, dan laporan ekuitas pemegang saham menunjukkan perubahan dalam kepentingan investasi pemegang saham. Karena memiliki nilai dan dimiliki oleh perusahaan, maka sertifikat deposito dianggap sebagai aset. Sebagai aset, nilainya ditampilkan di neraca.

Neraca keuangan

Neraca memberikan rincian kepada pembaca tentang aset, kewajiban, dan ekuitas pemegang saham perusahaan. Karena aset dan kewajiban berubah seiring waktu - dalam menjalankan bisnis - neraca mencerminkan kondisi keuangan perusahaan pada saat tertentu, biasanya akhir bulan, kuartal, atau akhir tahun fiskal. Di neraca, aset harus selalu sama dengan kewajiban ditambah ekuitas pemegang saham. Setiap perubahan pada neraca, seperti penambahan item baris untuk mencerminkan nilai sertifikat deposito, membutuhkan entri yang berlawanan untuk menjaga neraca tetap seimbang.

Aktiva

Sebuah aset terdaftar di neraca dan biasanya diatur berdasarkan seberapa cepat dapat dikonversi menjadi uang tunai. Beberapa akuntan menggunakan nomenklatur "Lancar" dan "Tidak Lancar" atau "Jangka Pendek" dan "Jangka Panjang" untuk memisahkan aset yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam satu tahun versus aset yang tidak akan dijual atau diubah menjadi uang tunai dalam tahun. Misalnya, aset lancar adalah kas dan persediaan. Aset tidak lancar adalah gudang dan peralatan manufaktur. Karena sertifikat deposito dapat segera dikonversi menjadi uang tunai - meskipun ada penalti untuk penarikan awal - mereka dianggap sebagai aset saat ini - atau jangka pendek.

Nilai

Tentukan nilai sertifikat deposito pada saat entri neraca dibuat. Ini dapat dilakukan dengan menghubungi lembaga keuangan pemegang sertifikat. Jika Anda melakukan transaksi perbankan secara online, Anda dapat masuk ke akun bisnis Anda untuk mendapatkan informasi.

Buat Entri Neraca

Buat item baris, di bawah aset saat ini atau jangka pendek, untuk sertifikat setoran. Hanya satu baris yang diperlukan jika nilai semua sertifikat dijumlahkan, atau Anda dapat mencurahkan satu baris untuk setiap sertifikat. Masukkan nilai aset sebagai debit. Buat kredit dengan jumlah yang sama di kategori sumber dana tersebut. Misalnya, jika uang dipindahkan dari uang tunai ke CD, kreditkan rekening tunai. Jika aset jangka panjang dijual untuk mendapatkan uang tunai, kreditkan akun aset jangka panjang yang sesuai. Jika pemegang saham memasukkan uang tambahan ke perusahaan, kredit tersebut akan bertentangan dengan ekuitas pemegang saham.