Pemotongan Pajak Peralatan Bisnis

Membeli peralatan baru untuk mendapatkan pengurangan pajak tidak selalu menghemat uang. Menjalankan bisnis sering kali membutuhkan pembelian peralatan untuk memfasilitasi pertumbuhan, memperluas peluang, dan meningkatkan efisiensi. Pembelian jelas memengaruhi uang tunai, meskipun pembelian tidak selalu sama dengan pengurangan yang setara. Oleh karena itu, memahami implikasi pajak dari pembelian Anda dapat membantu Anda mengurangi beban pajak dan memaksimalkan posisi kas Anda.

Fakta

Sebagian besar bisnis memerlukan penggunaan beberapa jenis peralatan untuk beroperasi. Peralatan yang biasa digunakan dalam berbagai jenis bisnis termasuk komputer, server, printer, mesin fotokopi, mesin kasir, sistem telepon, dan kendaraan. Bisnis mungkin juga memerlukan peralatan khusus seperti perkakas, peralatan manufaktur, atau mesin berat. Untuk tujuan perpajakan, Anda dapat memotong semua peralatan ini bersama dengan peralatan lain yang digunakan dalam operasi bisnis. Kuncinya adalah menentukan cara mengurangi setiap jenis peralatan.

Beban

Bisnis kecil dapat menggunakan peralatan apa pun dengan masa manfaat kurang dari satu tahun. Contoh umum termasuk elektronik yang dianggap tidak bertahan lebih dari satu tahun dan perkakas tangan seperti sekop dan garu. Pemilik bisnis biasanya memotong peralatan seperti ini sebagai "peralatan dan perlengkapan kecil" pada pengembalian pajak penghasilan. Untuk menentukan apakah peralatan yang dibeli merupakan aset pengeluaran atau modal, bisnis kecil harus berkonsultasi dengan kebijakan perusahaannya untuk menentukan umur manfaat. Usaha kecil harus mengklasifikasikan peralatan dengan masa manfaat lebih dari satu tahun sebagai aset modal.

Aktiva

Aset modal adalah peralatan yang dibeli oleh usaha kecil dengan masa manfaat lebih dari satu tahun. Bisnis harus mencatat item-item ini di neraca sebagai peralatan daripada membebankan mereka pada laba rugi karena masa manfaatnya. Internal Revenue Service (IRS) mengklasifikasikan aset menurut masa manfaatnya menjadi tiga tahun, lima tahun, tujuh tahun, 10 tahun, 15 tahun, 20 tahun, 25 tahun, 27,5 tahun dan 39 tahun Properti.

Depresiasi

Pemilik bisnis mengurangi aset modal yang dicatat di neraca melalui biaya penyusutan. Bisnis mengambil beban atas kelas masa manfaat yang berlaku yang disebutkan di atas di bagian aset. Misalnya, komputer memiliki masa manfaat lima tahun. Dalam setiap lima tahun bisnis menggunakan komputer, dibutuhkan sebagian dari dasar yang dapat disusutkan sebagai biaya.

Bagian 179

IRS memungkinkan pemilik bisnis untuk membiayai seluruh peralatan yang dapat didepresiasi pada tahun pembelian. Bisnis harus memiliki pendapatan kena pajak sebelum menggunakan bagian 179; mereka tidak dapat mengurangi pendapatan kena pajak di bawah nol dan dibatasi pada jumlah maksimum yang ditentukan IRS, yaitu $ 250.000. Mengambil pengurangan bagian 179 atas peralatan menghilangkan peluang untuk menggunakan penyusutan untuk aset tertentu di tahun-tahun mendatang. Bisnis yang mengharapkan periode pertumbuhan besar harus berkonsultasi dengan agen terdaftar setempat sebelum memilih untuk menggunakan bagian 179. Agen terdaftar adalah profesional pajak yang dilisensikan oleh Departemen Keuangan.